公司什么情况下可以零申报

发布时间：2021-08-02 热度：

创业初期，公司还没有开始经营，会遇见零申报的情况。那自己的公司是否可以做零申报?如果可以，有什么规定?做零申报应注意什么?

一、如何判断自己的企业是否可以做零申报

1、增值税零申报：

小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。

2、企业所得税零申报：

纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

3、其他税种零申报：

计税依据为0时。

简单地说就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报。

二、零申报的误区

错误一：对长期亏损企业，企业所得税应做零申报

例如：a企业在2019年处于亏损状态。一般情况下，企业a的亏损可以结转到下一个纳税年度弥补。但是，如果a企业申报为零，那么第二年的利润就不能弥补上一年的亏损，这将造成企业的亏损。

如果企业a在2019年对企业收入进行零申报，但将亏损延至下一年度进行抵扣，则违反税法规定，因此亏损企业应谨慎对待零申报。

错误2：已预缴税款只需申报零

原因：虽然代开发票的情况下已经交税，但扔不能零申报。

正确方法：将销售收入(包括代开发票的销售金额)填写在指定的栏目中，系统自动生成已付税金并进行冲抵。

1、企业长期亏损，个人所得税能否申报为零?

A： 不!一个企业的亏损可以抵减以后的五项税收。如果零申报，第二年的利润将无法弥补上一年的亏损，这将对企业造成损害。如果当初做了企业个人所得税零申报，但将亏损增加到本年度扣除后，就违反了民法规定，所以亏损企业应谨慎零申报。

2、预缴税金只需零申报?

A： 在代开发票的情况下，虽然已经交税，但仍然不允许零申报。正确的方法是在需要的渠道中填写销售额(包括代开发票的销售总额)，系统软件会自动将其转换为已经缴纳的税款并进行抵扣。

3、如果违反规定零申报会有什么不良影响?

A： 免税政策，不纳税，零申报。虽然最终的结果是应纳税所得额为零，但实际操作中的差异是相当大的。运算符应正确执行零声明。违反零申报不仅会损害企业的利润，还会损害企业的个人信用，提高税收风险。